Налог на вклады в украине


Налог на вклады в украине

В Украине ввели налог на вклады

Налог на вклады в украине

С 1 июля 2015 года на Украине введён налог на банковские депозиты. Его размер устанавливается в зависимости от размера получаемого дохода: чем он выше, тем больше нужно заплатить государству. Избежать сбора смогут люди, получающие в качестве дохода до 20 тыс. гривен в год (58,2 тыс. руб.).

Если банк начислит процентов на сумму от 20 тыс. до 236 тыс. гривен, то вкладчик должен будет заплатить 15%. Доход до 1 млн гривен облагается ставкой в 20%, а свыше 1 млн гривен – 25%.

Например, если разместить 200 тыс. гривен (582,5 тыс. руб.) на депозите с доходом в 16,5% годовых (есть и значительно выше), то через год государству нужно будет отдать 1830,6 гривен (5332,5 руб.). При этом налог нужно будет платить даже в случае размещения денег в нескольких банках.

Идея налогообложения вкладов появилась весной этого года у председателя правительства Украины Арсения Яценюка, который в 2013-м году на вкладах заработал 613 тыс. гривен (свыше 1,7 млн руб.) и, по собственному признанию, ничего не заплатил государству. Сейчас нормы о соборах с депозитов стали частью закона «О предотвращении финансовой катастрофы и создании условий для экономического роста в Украине».

Налог на депозит в Украине: суть на конкретном примере!

Скандальный закон об налогообложении доходов по депозитным вкладам меняется и корректируется буквально каждую неделю. На конкретном примере поясню всю суть этого закона состоянием на 7 июля 2015-го специально для SOSMySlom.net

Причины налогообложения пассивных доходов (депозитов) в Украине

Ситуация на Востоке Украины вынудило правительство тратить массу денег на войну с террористами ДНР и ЛНР. Чтобы восполнить затраты на войну пришлось пойти на повышение некоторых старых налогов и введение новых, что в краткосрочном периоде может дать хороший доход государству, а в долгосрочной перспективе обокрасть украинцев окончательно. По утверждению Яценюка. столь высокие налоги кратковременны, и всё потом вернут на круги своя. Будем надеяться, что так оно и будет, а пока нам советуют опять затянуть пояса потуже, вместо того, чтобы освободить от налогов максимально возможно, как это предлагает сделать Геннадий Балашов .

Предыстория налогообложения пассивных доходов (депозитов) в Украине

Быстро меняющиеся события в Украине меняли мнения и законы, которые постоянно редактируются, принимаются и отменяются. В этот раз решили посягнуть на святая святых - на депозиты. С первого июля 2015 года должна была быть введена прогрессивная шкала налогообложения: 15%, 20% и 25%, зависимо от суммы годового дохода (читай годовой прибыли). Что должно было быть с 1 июля 2015?

15% должен был платить человек с доходом 20,7–248,5 тыс. грн. в год

20% должен был платить человек с доходом 248,5–482,3 тыс. грн. в год

25% должен был платить человек с доходом свыше 482,3 тыс. грн. в год

Забудьте, это все переиграли 4 июля! И насчитанные ранее налоги аннулированы!

Сколько украинцы будут платить налогов с депозитов в Украине?

4 июля 2015 года приняли очередные изменения! Вместо запутанной шкалы и вмешательства в банковскую тайну решили сделать уравниловку: 15% налога для всех! Никаких деклараций подавать обычные граждане не будут! Никаких вмешательств в банковскую тайну государство осуществлять не будет! Вместо этого банки будут выступать налоговым агентом, и платить налог вместо украинцев. Возникает ряд вопросов: "Как это работает? Сколько я плачу налога? Как это банк платит за меня?"

Конкретный пример по расчету налога на депозиты

У вас есть вклад 10000 гривен в любом банке Украины под 25% годовых. Вы заработаете за год 2500 грн. Из этой суммы (2500 грн.) банк высчитывает 15%, что равно 375 грн. То есть: из годового вклада на руки вы получаете:

2500 (заработанный процент) - 375 (налог на депозит) + 10000 (ваш вклад) = 12125 грн.

Если вклад в долларах, евро или рублях? Сколько налога я заплачу?

Все точно также и по валютам! Просто нужно подставить свою валюту и свои проценты по депозитам, точно, как по гривне:

У вас есть вклад 10000 (долларов, либо евро, либо рублей) в любом банке Украины под 10% годовых. Вы заработаете за год 1000 (долларов, либо евро, либо рублей). Из этой суммы (1000 долларов, либо евро, либо рублей) банк высчитывает 15%, что равно 150 (долларов, либо евро, либо рублей). То есть: из годового вклада на руки вы получаете:

1000 (заработанный процент) - 150 (налог на депозит) + 10000 (ваш вклад) = 10850 (долларов, либо евро, либо рублей)

Выводы по примерам

Имея вклад на депозитном счету 10000 гривен, вы получите в конечном итоге 2125 грн. Вместо вас банк (налоговый агент) заплатит Украине 375 грн. (15% от прибыли по депозиту).

Если же у вас валюта, то имея вклад на депозитном счету 10000 (долларов, либо евро, либо рублей). вы получите в конечном итоге 10850 (долларов, либо евро, либо рублей). Вместо вас банк заплатит 150 (долларов, либо евро, либо рублей).

Итог по новому налогу на депозиты

Если Петр Порошенко подпишет этот кабальный закон, то он вступит в силу 1 августа 2015 года! И вместо ожидаемого процента по гривневому вкладу в 25%, реальный будет 21,25%, хотя в бумагах вам напишут, что получаете вы 25% - налог на депозит. Будем надеяться на его отмену!

Налог на прибыль с депозитов: окончательная версия

Prosto целых три года понадобилось парламенту, чтобы ввести на законодательном уровне обложение налогом пассивных доходов украинцев. При этом даже в последние месяцы схема налогообложения менялась несколько раз. Окончательный вариант взимания налога исследовал Prostobank.ua.

29 июля 2015 года Президент подписал проголосованный парламентом законопроект №4101а "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения доходов от капитала", и уже 2 августа закон был напечатан «Голосом Украины» и вступил в силу под номером 1588-VII. Это означает, что действовавший с 1 июля порядок налогообложения прибыли с депозитов отменен, и с 1 августа вступили в силу новые правила. Отдельный пункт нового закона подчеркивает, что взимание налога с доходов, полученных в июле-2015, по предыдущей схеме, – аннулируется.

Нововведения

Главное новшество последней и теперь уже постоянной схемы налогообложения – это то, что налог не нужно будет оплачивать самостоятельно: этим займутся банки, выступающие в роли налоговых агентов.

Взимать налог будут следующим образом. Сотрудники банка во время каждого начисления прибыли по депозиту, будут удерживать 15% налога. Один раз в месяц банк будет перечислять в бюджет общую сумму удержанных налогов, высчитанную из общей суммы доходов вкладчиков по депозитам в отчетном месяце. При этом банк не указывает ни сумм отдельных вкладов, ни суммы начисленной доходности по каждому счету, ни каких-либо данных по физлицам, у которых открыты вклады. «В своей отчетности, для сохранения банковской тайны, банки будут отражать доход и удержанный с него налог общей суммой без распределения в разрезе каждого физического лица. Банки не будут предоставлять налоговой информацию по отдельному депозиту, суммам выплаченных процентов, а также сведений о клиентах», - подчеркивает Олег Коробкин, начальник юридического управления ОТП Банк.

«Нужно отметить, что оплата налога не связана с непосредственной выплатой дохода (процентов). Налог будет удерживаться банком во время начисления процентов, а не их выплаты», - отмечает Елена Полянчук, начальник управления правового сопровождения продаж юридического департамента УкрСиббанка BNP Paribas Group.

При этом по новому закону вкладчику не нужно будет подавать информацию о начисленных по депозитам процентах в налоговую декларацию. Закон отдельно подчеркивает, что в декларацию нужно вносить лишь инвестиционную прибыль.

Новая версия закона также не содержит некоторых норм из июльского варианта. Так, законодатели отменили прогрессивную шкалу налогообложения пассивных доходов украинцев и минимальный размер дохода, не подлежащего уплате налогов (менее 17 прожиточных минимумов – 19 992 грн). Теперь с любого размера доходов вкладчика в бюджет стянут 15% налогов.

Удерживать налог будут со всех процентов, которые будут начислены банками после 1.08.2015 г. При этом более остальных законодательное новшество коснется вкладчиков, у которых после указанной даты заканчивается договор депозита с выплатой процентов в конце срока.

Общие правила

В целом, база налогообложения осталась той же, что в предыдущей редакции закона. Налогообложению подлежат:

  • проценты по депозитным счетам;
  • проценты по текущим счетам;
  • доходность или дисконт по депозитным сертификатам;
  • проценты по вкладам в кредитных союзах;
  • доходы по паевым инвестиционным фондам;
  • доход, выплачиваемый физлицу компанией по управлению активами;
  • прибыль от ипотечных ценных бумаг (облигаций, сертификатов и т.д.);
  • доходы по сертификатам фондов операций с недвижимостью.

Закон также выписывает процедуру взимания налога в случае досрочного расторжения депозита. В такой ситуации все начисленные на дату разорвания договора проценты банк пересчитает и вернет себе, уменьшив сумму налога, которую будет перечислять в бюджет в следующем месяце. В таком случае на сумме, которую получит на руки вкладчик, это почти не отобразится, ведь при досрочном расторжении договора проценты, по которым пересчитывают доходность, совсем малы.

Эхо изменений

Чтобы увидеть, насколько существенна сумма, которой вкладчикам отныне придется делиться с государством, подсчитаем на примере конкретного депозита.

Предположим, что вы вложили в банк на год 20 000 гривен под ставку 22% годовых с выплатой процентов в конце срока. Когда придет время, банк начислит вам 4 400 гривен дохода. 15% или 660 гривен он удержит из доходности и позже перечислит в бюджет вместе с удержанными налогами с остальных вкладов. На руки вы получите 20 000 ваших средств и 3740 гривен доходности (с удержанным налогом).

Насколько большой окажется эта сумма для вкладчика – особого значения не имеет, так как он не сможет повлиять на ситуацию – закон не предусматривает лазейки, по которой можно избежать уплаты налога. Поэтому вкладчику придется принять нововведение как данность.

Эксперты, опрошенные Prostobank.ua, единогласно считают, что нововведенный налог на доход с депозитов никак не повлияет на украинский рынок. «Учитывая отсутствие других альтернативных доходных вариантов вложения средств в Украине,  не ожидаем существенного изменения спроса на депозиты», - отмечает Екатерина Чебурахина, начальник отдела сберегательных продуктов и РКО ВТБ Банка.

Поэтому никаких изменений в связи нововведением – таких как повышение ставок по вкладам – ждать не следует. Никто не будет компенсировать вычтенные средства вкладчикам. Впрочем, обложение дохода по депозиту – распространенная практика для других стран, в которых доходность по вкладам в 5-10 раз ниже, чем в Украине. Если благосостояние украинцев повысится до европейского уровня, взимание налога с пассивных доходов перестанет быть ощутимым для их кармана.

С 1 июля 2015 года начинаем платить налоги на депозит

Вступил в законную силу Закон «О предотвращении финансовой катастрофы, которая была вызвана Майданом и создании условий для экономического роста Украины», который принимали 27 марта 2015 года в Верховом совете с криком и большими планами. Окончательный вариант оказался несколько другим, чем законопроект. Но налог на доходы с депозитов остался.

Была идея облагать прогрессивным налогом заработную плату, но потом от нее отказались и оставили все по-старому. Сумма заработной платы до десяти минимальных заработных плат облагается налогом 15%, а больше – 17%.

Проценты по депозиту будет учитываться в общем показателе, который называется «пассивный доход». В этот показатель еще включают дивиденды, которые получены физическими лицами по акциям и инвестиционным сертификатам, проценты по облигациям, инвестиционную прибыль, это, как правило, разница от покупки-продажи ценных бумаг, доходы от операций с фьючерсами и опционами и роялти.

К процентам по депозиту относят все проценты, которые получают физические лица в гривне и валюте. При этом валютные депозиты пересчитывают в гривну по официальному курсу НБУ на дату начисления процентов. Депозиты могут быть, как в банке, так и в кредитном союзе. И в том, и в другом случае, нужно платить налоги с дохода.

Но, есть льгота. Если проценты по депозиту за календарный год не превышают семнадцать прожиточных минимумов, а это 19 992 грн, то с этой суммы налог платить не нужно. Но это касается только процентов по депозитам, если это дивиденды или доход от операций с ценными бумагами, то льгота по депозитам не работает.

Существует четкое разделение: доход физлица, как просто физлица и физлица, как предпринимателя. Это предполагает две разные декларации и сумма доходов и налогов по ним уплачивается по-разному. Доход с депозитов, как физлица не включается в декларацию СПД и доход по СПД не включается в декларацию физлица.

Если физлицо получает проценты по депозиту, то самостоятельно оформляет декларацию и подает ее в налоговую. Банки отдельно отчитываются перед налоговой о сумме начисленных процентов по депозитам физлиц. При этом банки никакие налоги не удерживают и за физлиц не платят.

Изменили и шкалу налогообложения  процентов по депозитам

Если сумма дохода по депозитам от семнадцати прожиточных минимумов (19 992 грн) и до 204 прожиточных минимумов (239 904 грн) налог 15%.

Если сумма дохода по депозитам от 204 прожиточных минимумов (239 904 грн) до 396 прожиточных минимумов (465 696 грн) налог 20%.

Если сумма дохода по депозитам больше 396 прожиточных минимумов (465 696 грн) налог 25%.

Стоит учесть, что если физлицо получает дивиденды или получает доход от покупки-продажи ценных бумаг, то эта сумма включается в сумму пассивного дохода и в этом случае шкала налогов учитывает всю сумму дохода.

Налог на депозиты в Украине. Опять правила меняются

Налог на вклады в украине

С 1 июля в Украине вступила в силу норма о налогообложении депозитов и прочих пассивных доходов. Эта норма была далеко не идеальна и вызывала массу критики. В результате, в сжатые сроки ВРУ приняла новый закон, касающийся налога на депозиты — Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения доходов от капитала» №4101а от 04.07.2015.

Этот закон существенно изменил правила налогообложения депозитов. Большинство изменений носят положительный характер, но не обошлось и без ложки дегтя. Новые правила взимания налога на депозиты имеют следующие кардинальные отличия:

  1. Устранена минимальная сумма дохода, которые не подлежит налогообложению. Ранее это было 17 прожиточных минимумов — 20706 грн.
  2. Отменена прогрессивная шкала налогообложения. Установлена единая ставка налога 15%. Ранее ставка налога составляла от 15% до 25%, в зависимости от суммы дохода за год.
  3. Обязанность расчета и выплаты налога возложена на банки. Ранее требовалось, чтобы по итогам года вкладчики сами подсчитывали сумму дохода, сумму налога (по запутанной процедуре), перечисляли ее в бюджет.

С одной стороны, выплата налога на депозиты стала более удобной для вкладчиков. Вместе с тем, теперь платить налог на депозиты предстоит абсолютно всем, а не только лицам, имеющим доход от депозитов более 20706 грн в год.

Нужно отметить, что налогообложение касается не только депозитов. В соответствии с нормами закона №4101а от 04.07.2015 г. налогообложению подлежат:

  • процентный доход, начисленный на сумму текущего или депозитного банковского счета в любой валюте;
  • проценты по дисконтному доходу по сберегательным (депозитным) сертификатам;
  • проценты на вклад в кредитном союзе;
  • доходы, выплачиваемые компаниями по управлению активами;
  • доходы по ипотечным ценным бумагам;
  • доходы по сертификатам фондов операций с недвижимостью.

Все эти доходы облагаются налогом по ставке 15%.

Как следует из текста закона №4101а от 04.07.2015 г. облагаться налогом будут доходы, начисленные после 1 августа 2015 года, независимо от даты размещения вклада. Доходы по депозитам за период с 1 июля 2015 года по 1 августа 2015 года (когда действуют нормы существующего закона) облагаться налогом не будут. Но если проценты по депозиту выплачиваются в конце срока, то заплатить налог предстоит со всей суммы начисленного дохода.

Итак, что принес новый закон №4101а от 04.07.2015 г. вкладчикам?

Из негативного:

  1. Отменена сумма минимального дохода, не подлежащего налогообложению. Высчитывать налог на процентный доход будут у всех владельцев депозитных и текущих счетов вне зависимости от суммы и валюты вклада.

Из позитивного:

  1. Внедрена единая ставка налога на депозиты — 15%.
  2. Упрощен механизм учета и выплаты налога на депозиты. Этим занимаются банки. В случае досрочного расторжения вклада банки производят перерасчет.
  3. Сохраняется банковская тайна. Отменено обязательное раскрытие информации о владельцах депозитных вкладов, суммах вкладов и суммах начисленных процентов.

Прочтите также:

Источники:
www.sravni.ru, sosmyslom.net, domik.ua, blog.liga.net, www.vseprodengi.info

Следующие статьи


Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения


Роберт Кіосакі- Інвестор, бізнесмен і відомий письменник.Він походить із знатного сімейства педагогів.Його батько був главою освіти в штаті Гаваї.Роберт Кіосакі ... Читати ще

Пітер Деніелс Австралієць Пітер Деніелс - один з найбільш високооплачуваних і затребуваних бізнес-консультантів у світі.Його старанна робота ... Читати ще

Вищий військовий суд Лівії переніс на 26 червня розгляд апеляційної скарги 19 українських громадян, трьох білорусів і двох ... Читати ще

Ганс Вілсдорф - творець бренду Ролекс (Rolex) Годинники, що випускаються під маркою Rolex, протягом цілого століття є атрибутом успіху, ... Читати ще

Популярні статті

Нові статі

Высокий процент по вкладам

"Контракты UA": Все выше, и выше, и выше: почему банки взвинтили ставки по гривневым депозитамНаибольший доход, ... Далее

Высокие проценты по вкладам москва

У читателя может возникнуть вопрос: «Если я делаю вклад в банке, официально оформляю его всеми необходимыми документами, то какие могут ... Далее

Высокие вклады в рублях

* Консультации каждому рефералуСоветы и рекомендации по увеличению доходовКак не потерять деньгиСупер- Вклад - высокие ставки. Успей оформить. Звезда среди депозитов.Вклады в ... Далее

Высокие проценты по вкладам 2015

Высокие Проценты По Вкладам 2015Нашу группу находят по словам:О психологии легко - Как заработать на идее. Мыслим 31 окт 2007 И тогда ему ... Далее