Добровольное страхование вкладов физических лиц


Страхование депозитов.

Страхование депозитов заключается в создании системы защиты денежных вкладов населения и юридических лиц, которые находятся на депозитных счетах в коммерческих банках на случай их банкротства.

Практически во всех странах с развитой рыночной экономикой функционирует система депозитного страхования (СДС).

СДС базируется на создании самостоятельного межбанковского страхового фонда, который должен управляться как общество взаимного страхования обязательств банка перед вкладчиками.

Страхователями при этом выступают банки и другие финансовые учреждения, принимающие депозиты. Страховые тарифы дифференцируются для разных банков в соответствии со степенью их рискогенности, которая определяется фондом депозитного страхования.

СДС призвана решать две главных задачи :

1) защитить, в первую очередь, мелких вкладчиков от финансовых потерь;

2) избежать массового изъятия вкладов, когда банк находится в тяжелом финансовом положении.

Кроме этого, СДС может предоставлять помощь банкам . которые очутились в тяжелом финансовом положении, а именно:

-провести слияние банка, который находится в тяжелом финансовом положении с другими, сильнейшими банками;

-поручится за этот банк перечислением на его счета определенную сумму.

Страховая защита депозитов в Украине осуществляется за счет Фонда гарантирования вкладов физических лиц в порядке, предусмотренном Законом Украины «О Фонде гарантирования вкладов физических лиц» № 2740-III от 20.09.2001 г.

Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, имеющим обособленное имущество, принадлежащее государству. Фонд имеет текущий и прочие счета в НБУ.

Участниками фонда являются все коммерческие банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов физических лиц (кроме Ощадбанка Украины). Участие в Фонде этих банков является обязательной.

При получении лицензии на привлечение вкладов физических лиц банк должен осуществить начальный взнос в размере 1 % зарегистрированного уставного фонда. Регулярный взнос осуществляется банками один раз в год в размере 0,5 % от общей суммы вкладов физических лиц с учетом процентов

Фонд гарантирует каждому вкладчику-физическому лицу в случае ликвидации банка возмещение средств по вкладу, включая проценты в полном размере в пределах 15 000 гривен в каждом банке. Размер возмещения может изменяться по решению совета Фонда. (В странах ЕС минимальная сумма гарантирования вкладов – 20 тысяч евро )

Наряду с обязательной системой депозитного страхования вкладчики банков и других учреждений имеют возможность добровольно застраховать свои вклады в страховой компании в рамках страхования финансовых рисков .

При этом объектом страхования является имущественный интерес страхователя, связанный с риском невозврата вложенных средств вследствие:

- ликвидации юридического лица – контрагента страхователя;

- смерти физического лица – контрагента страхователя;

Страхование вкладов

Проценты начисляются если дата начала и дата уплаты происходят в разные месяцы

Выдача вклада

Д 423 – «Депозиты физ лиц»

426 – «Депозиты физ лиц - нерезидентов»

К 20202 - «Касса»

Начисление процентов:

- проценты не причисляются к вкладу

· Д 70606 Расходы банка К 47411 П– «Начисленные проценты по вкладам»(А)

К 20202-

Доначисление процентов: а)Д 70606 К 423,426; б) Д 423,426 К 20202

- проценты причисляются к вкладу:

начисление процентов:

Д 70606 - Расходы К 47411– «Начисленные проценты по вкладам»

причисление процентов:

а) Д 47411– «Начисленные проценты по вкладам»

К 423 – «Депозиты физ лиц»

426 – «Депозиты физ лиц - нерезидентов»

выплата процентов при наступлении срока:

Д 423 – «Депозиты физ лиц», 426 – «Депозиты физ лиц - нерезидентов»

К 20202 – «Касса»

2. проценты начисляются и выплачиваются, если дата начисления и дата выплаты в одном периоде ( текущие проценты):

а)Д 70606 –

К 20202 – 423,426 б) выплата – Д 423, 426 К 20202

По вкладам нерезидентов начисленные проценты подлежат налогообложению, а по вкладам резидентов, только в случаях, если процентная ставка превышает ставку рефинансирования. Срочные вклады физ лиц, по окончанию срока договора, и при не востребовании их вкладов переносятся со срочных счетов на счета до востребования. Вкладные операции, подлежат особому контролю со стороны должностных лиц банка и все документы должны быть подписаны контролером. Они хранятся отдельно от других банковских документов. По вкладным операциям банка открывается лицевой счет по специальной форме, где предусмотрено место образца подписи и для доверенности. На лицевой стороне счета записываются все операции, которые совершаются по этому счету. Записи по лицевому счету совпадают с записями во вкладной книжке. Приходные и расходные операции, совершаются с применение приходных и расходных ордеров. При безналичных переводах средств со вклада вкладчик заполняет бланк-поручение на перевод, который состоит из 2-х частей: 1) поручение вкладчика и извещение. По вкладам до востребования проценты начисляются один раз в год в начале нового года и отражаются как события после отчетной даты в учете и отчетности ( СПОД).

Создание системы обязательного страхования вкладов населения явл. специальной программой, реализуемой государством и банковским сообществом в целях укрепления доверия граждан к банковской системе, стимулирования привлечения сбережений населения в экономику, поддержания внутренней устойчивости банковского сектора.

Основным нормативно- правовым актом явл. - ФЗ «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ» №177-ФЗ от 23.12.03г. ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « ОЦБ РФ», ГК РФ.

Страхованию подлежат денежные средства, размещенные во вкладах и на банковских счетах физических лиц, за исключением следующих денежных средств:

- размещенных на банк. сч. физ. лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юр. лица;

- размещенных на банк. сч. физ. лиц на предъявителя, в т.ч. удостоверенные сберегат. сертификатом;

- переданные физ. лицами банкам в доверительное управление;

- размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ.

Страховщиком выступает Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которое принимает решение о включении банка в реестр по страхованию вкладов, оно же определяет порядок расчета страховых взносов и осуществляет контроль за их поступлением, требует от банков размещения информации о системе страхования, отчитывается перед ЦБ РФ( который является участником системы страхования, но не участником страховых отношений). ЦБ РФ принимает меры по отзыву лицензии при нарушении правил системы страхования, координирует деятельность ком. банка и Агентства. Правительство не имеет прямых властных полномочий по управлению системой страхования, но влияет через своих представителей в совете директоров Агентства и согласно ФЗ правительство обязано покрывать дефицит фонда обязательного страхования через федеральный бюджет. Банк как участник системы страхования вкладов обязан уплачивать страховые взносы в ФОСВ. Расчет страховых взносов осуществляется банком самостоятельно. Расчетная база для исчисления страх. взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов.

При расчете страховых взносов используются остатки след. балансовых счетов: 40803,40806,40809, 40812-40815, 40817,40820,423,426,47603,47605,522,52404. Ставка страхования на сегодня 0,15% расчетной базы за расчетный период(квартал). Расчетная база вычисляется по следующей формуле средней хронологической:

Ст =х ½ +х2 +х3+….хп/2

Все суммы остатков на счетах округляются до тысячи, а сумма страхового взноса - до копеек и рассчитывается по формуле С= Ст х Р.

Уплата страховых взносов производится в валюте РФ в течении 5 дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет фонда страхования Дт – счет агентства Кт корсчет банка. За несвоевременную или неполную уплату взносов уплачивается пени за каждый день просрочки платежа исходя из ставки рефинансирования.

Если сумма денежных средств ФОСВ в Агентстве превысит 5% общей суммы вкладов в банках, то ставка страховых взносов не может превышать 0,05% с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором произошло указанное событие, а если сумма страх взносов превысит 10% общей суммы вкладов, то уплата взносов прекращается.

& Тема 7: Учет уставного капитала и фондов банка .

Касательно добровольного страхования вкладов у ЦБ было спрошено:

«…просим разъяснить: ст.4 Закона РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» установлен ограниченный перечень объектов страхования и их содержательное наполнение. В связи с изложенным просим разъяснить: правомерно ли устанавливать в качестве объекта страхования интересы физического лица, связанные с риском возникновения убытков, связанных с невозвратом кредитной организацией денежных средств, переданных ей в качестве вклада? В случае правомерности установления в правилах страхования и договоре страхования вышеуказанного объекта страхования, просим разъяснить: к какой группе рисков из перечисленных в статье 4 Закона относится этот объект страхования?»

Юридический язык не прост, но, надеюсь вы поняли, в запросе речь шла именно о добровольном страховании вкладов. Ответ ЦБ был таков:

«…Пунктом 5 статьи 4 Закона РФ от 27.11.1992 №4015-1 "Об организации страхового дела" в РФ и статьей 929 ГК РФ установлено, что страхование имущественных интересов страхователя, связанных с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя, в т.ч. кредитной организацией, в качестве объекта страхования относится к страхованию предпринимательских рисков. Учитывая изложенное, в правилах страхования неправомерно определение объекта страхования в качестве страхования имущественных интересов физических лиц, связанных с риском возникновения убытков из-за нарушения своих обязательств кредитной организацией, поскольку риски физических лиц не связаны с предпринимательской деятельностью.

Согласно п.4 ст.4 Закона под страхованием финансовых рисков понимается страхование имущественных интересов страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических или юридических лиц. Именно от указанных финансовых рисков необходимо страховать физических лиц».

Таким образом, добровольное страхование вкладов никак не подпадает под предпринимательские риски, но и под финансовые риски тоже не подходит.

Выход? Выход прост: денежные средства – это имущество, имущество физического лица, которое вполне себе можно застраховать по правилам страхования имущества. Но, как я и прогнозировал в своем комментарии к топику на форуме. такое будет возможно, только если страховая компания аффилирована с каким-то своим банком. Предлагать добровольное страхование вкладов в "чужих" банках желания и стремления у страховщиков пока нет.

Страхование банковских вкладов физических лиц в банках

1. Вклад:

• это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода;

• возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором;

• принимается только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой ЦБ РФ, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов;

• оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику;

• обеспечивает доход в виде процентов по вкладу, выплачиваемых в денежной форме.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Одной из главных гарантий сохранности выступает институт страхования банковских вкладов. В зарубежных странах с развитой правовой системой такое страхование является обязательным условием предоставления денежных средств во вклад. В Российской Федерации отношения по страхованию банковских вкладов находятся на стадии становления.

2. Правовой основой страхования вкладов выступают в настоящее время положения ст. 38 и 39 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", нормы гражданского законодательства, а также Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (в ред. от 20.08.2004).

Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках создается в следующих целях:

• для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан;

• компенсации потери дохода по вложенным средствам.

Участниками системы обязательного страхования вкладов являются:

• организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов — Агентство по страхованию вкладов (страховщик);

• банки, внесенные в реестр и привлекающие средства граждан (страхователи);

• вкладчики (выгодоприобретатели);

• Банк России

Основные принципы системы страхования вкладов состоят в следующем:

• обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Не подлежат страхованию в системе обязательного страхования следующие денежные средства:

• размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

• размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

• переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

• размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков РФ.

3. Совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ", составляет Фонд обязательного страхования вкладов. Этот фонд принадлежит Агентству по страхованию вкладов на праве собственности и предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам. По фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет, на фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства по страхованию вкладов, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам.

Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов:

• страховые взносы;

• пени за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

• денежные средства и иное имущество, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

• средства федерального бюджета в случаях, предусмотренных законом;

• доходы от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

• первоначальный имущественный взнос;

• другие доходы, не запрещенные законодательством.

4. Помимо обязательного страхования банковских вкладов имеет место и добровольное страхование. Банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Такие фонды создаются как некоммерческие организации.

Число банков — учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного ЦБ РФ для банков на дату создания фонда.

Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определятся их уставами и законодательством.

Страхование вкладов физических лиц

Читайте также:

Создание системы обязательного страхования банковских вкла­дов населения является специальной государственной програм­мой. Ее основная задача — защита сбережений населения, разме­щаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории Российской Федерации.

Защита финансовых интересов граждан является одной из важ­ных социальных задач во многих странах мира. Система страхова­ния вкладов обязательна во всех государствах — членах Европей­ского Сообщества, действует она в США, Японии, Бразилии, Украине, Казахстане и Армении.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуще­ствление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов Российской Федерацией в январе 2004 г. создано Агентство по страхованию вкладов (далее — Агентство).

На Агентство возложено исполнение следующих функций:

• осуществление выплат вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая;

• выделение реестра банков — участников системы страхова­ния вкладов;

• контроль за формированием фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков;

• управление средствами фонда страхования вкладов.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора, оно осуществляется в силу закона. Агент­ство по страхованию вкладов вместо банка возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, а затем вместо вкладчика зани­мает место среди кредиторов банка для возврата задолженности.

Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков — участников системы. Страхованию подлежат все Денежные средства физических лиц в банках за исключением:

• средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;

• вкладов на предъявителя;

• средств, переданных банкам в доверительное управление;

• вкладов в филиалах российских банков, находящихся за гра­ницей.

Основными принципами системы страхования вкладов явля­ются:

• обязательность участия банков в системе страхования вкла­дов;

• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий

для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов бан­ков-участников системы страхования вкладов.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоя­тельств:

• отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

• введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве у банка лицензии либо о введе­нии моратория. Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение по таким вкладам не имеет.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из раз­мера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 р.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, сум­марный размер обязательств которого по этим вкладам перед вклад­чиком превышает 100 000 р. возмещение выплачивается по каж­дому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких бан­ков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возме­щения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Сумма возмещения по вкладам в иностранной валюте рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступ­ления страхового случая.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкла­дам и иных необходимых документов, а также выплата возмеще­ния по вкладам осуществляется Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.

Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его предста­витель) вправе обратиться в Агентство или в банк-агент со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры бан­кротства банка, а при введении Банком России моратория на удов­летворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория. В случае пропуска указанного срока (например, в свя­зи с тяжелой болезнью или длительным нахождением за предела­ми страны) по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства.

При обращении в Агентство (банк-агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:

• заявление по форме, определенной Агентством;

• документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которо­го указаны в реестре вкладчиков банка.

Представитель вкладчика дополнительно представляет нота­риально удостоверенную доверенность на право данного пред­ставителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам.

Указанные документы могут быть представлены по почте, че­рез экспедицию или непосредственно должностному лицу, упол­номоченному рассматривать документы.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство не­обходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (наличными денежными средствами или путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вклад­чиком).

При представлении вкладчиком в Агентство документов ему выдается выписка из реестра обязательств банка перед вкладчика­ми с указанием размера возмещения по его вкладам.

В течение 1 мес со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направля­ется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке.

Вкладчик, получивший от Агентства возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов, представляющий собой совокупность денеж­ных средств и иного имущества, принадлежащих Агентству на праве собственности и предназначенных для финансирования выплаты возмещения по вкладам. Он обособлен от иного имущества Агент­ства и по нему ведется обособленный учет.

Основными источниками формирования фонда являются:

• первоначальный имущественный взнос Российской Федера­ции в размере 2 млрд. р.;

• страховые банковские взносы и пени за их несвоевременную уплату;

• доходы от инвестирования временно свободных денежных средств фонда.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15% средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 %.

На фонд обязательного страхования вкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неис­полнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Взыскание за счет фонда обязательного страхования вкладов по обязательствам Агентства в этом случае осуществляется только на основании судебного акта.

Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестиро­ваны:

• в государственные ценные бумаги Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, в облигации и акции россий­ских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;

• в депозиты и ценные бумаги Банка России;

• в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бу­маги иностранных государств, облигации и акции иных ино­странных эмитентов;

• в ценные бумаги экономически развитых иностранных госу­дарств.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхова­ния вкладов Правительству РФ предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостаточно­сти средств фонда страхования вкладов.

Банки имеют право создавать фонды добровольного страхова­ния вкладов в форме некоммерческих организаций для обеспече­ния возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Число банков — учредителей фонда должно быть не менее 5 с суммарным устав­ным капиталом не менее 20-кратного минимального размера устав­ного капитала, установленного Банком России для банков. Уста­вом фонда определяются порядок его создания, управления и де­ятельности. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхова­ния вкладов, а в случае участия — об условиях страхования.

Источники:
lektsiopedia.org, studopedia.net, insgate.ru, www.labex.ru, studopedia.ru

Следующие статьи


Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения


Аркадій Новіков - Ресторани А. Новікова Аркадій Новіков користується славою одного з найуспішніших рестораторів Росії.Його руками створено плеяда найвідоміших ... Читати ще

Андрій Рогачов - творець «Пятерочки» Ідеологія - головне конкурентноздатну перевагу вітчизняних компаній на світовому ринку, якщо вона правильно сформульована ... Читати ще

На що варто звернути увагу, готуючись до походу на ярмарок праці?Чого очікують потенційні роботодавці?Кілька нескладних правил дозволять вам ... Читати ще

Все більше і більше жінок використовують Інтернет і засновують бізнес будинку, намагаючись заробити гроші.Домашній бізнес для жінки ... Читати ще

Популярні статті

Нові статі

Высокий процент по вкладам

"Контракты UA": Все выше, и выше, и выше: почему банки взвинтили ставки по гривневым депозитамНаибольший доход, ... Далее

Высокие проценты по вкладам москва

У читателя может возникнуть вопрос: «Если я делаю вклад в банке, официально оформляю его всеми необходимыми документами, то какие могут ... Далее

Высокие вклады в рублях

* Консультации каждому рефералуСоветы и рекомендации по увеличению доходовКак не потерять деньгиСупер- Вклад - высокие ставки. Успей оформить. Звезда среди депозитов.Вклады в ... Далее

Высокие проценты по вкладам 2015

Высокие Проценты По Вкладам 2015Нашу группу находят по словам:О психологии легко - Как заработать на идее. Мыслим 31 окт 2007 И тогда ему ... Далее