Страхование вкладов статьи


Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"

Статья 3. Основные принципы системы страхования вкладов

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Что такое система страхования вкладов?

Страхование вкладов статьи Когда я хочу заставить свои деньги работать (приносить мне доход), первое, что приходит на ум, это размещение   денег в банке на депозит под проценты.

Многие из вас читали или слышали, что вклады размером до 700 тысяч рублей, гарантированно возвращаются, независимо от положения дел в банке, в который были  положены деньги.

В этой статье я подробно разберу, за счет чего гарантируются вклады, какие суммы и в каких банках можно уверенно размещать, кто вернет деньги, если банк «сгорел, и какими законами все это регулируется.

Как появилась система страхования вкладов?

Cистема страхования вкладов в США

Первая устойчивая  система страхования вкладов (ССВ) появилась в США, в 1934 году.

Историческая справка

Появление системы страхования вкладов было обусловлено экономическим кризисом в США  с 1929 по 1933г.г. Этот кризис получил название « Великая депрессия». Во время кризиса вкладчики  забирали свои сбережения из банков. В результате этого самые неподготовленные банки лопались, не возвращали деньги, а среди вкладчиков  наступала, как это обычно, паника. Даже самые выдержанные клиенты ринулись по банкам  за своими вкладами. В итоге порушилась вся банковская система.

Дл поддержки банков и «успокоения» вкладчиков, Правительством США была разработана система страхования вкладов. В 1933г. принят закон « О страховании банковских вкладов»,  и с 1 января 1934г.

запущена  система страхования вкладов. Эта система предусматривала  выплату по страховым случаям до 2,5 тысяч долларов как физическим, так и юридическим лицам. При этом в американской ССВ (Системе Страхования Вкладов) участвуют все банки, действующие на территории США, включая представительства и филиалы банков-нерезидентов.

На момент написания этой статьи, порог страховых выплат в США по депозитам составляет 250 тысяч долларов, причем последнее увеличение максимальной суммы произошло во время кризиса 2007 г. со 100 тысяч долларов. Такое существенное повышение имело цель предотвратить панику среди населения и повысить пошатнувшийся уровень доверия к банковской системе.

ССВ в других странах

Остальные государства начали обзаводиться системами страхования вкладов значительно позднее, где то с 70–х г. ХХ века. Толчком послужил опять же финансовый кризис 70-х годов.

Система страхования вкладов в РФ

В России система страхования вкладов  начала действовать после принятия  закона «О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ

Первоначально, с момента начала действия закона в 2004 г. сумма  страхового покрытия составляла  100 тысяч рублей на одного вкладчика в одном банке. В дальнейшем, в связи с увеличением материального благосостояния россиян, верхняя планка страхового возмещения несколько раз повышалась.

Так с августа 2006г. максимальный порог выплаты увеличился до  190 тысяч рублей, с 25 марта 2007 поднялся до 400 тысяч рублей. А с 1 октября 2008 г. в качестве меры предупреждения паники среди населения, порог выплат по страховому случаю для физических лиц составил 700 тысяч рублей на одного вкладчика в одном банке.

Статья: Страхование вкладов физических лиц по новым правилам (Суворова Ю.С.) ("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2008, n 5)

"Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2008, N 5

СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ

В настоящей статье рассматриваются изменения, предложенные для внесения в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Дается анализ того, как они будут соотноситься со сложившейся практикой в области страхования вкладов физических лиц и иными нормативными актами, регулирующими данную сферу, и позволят ли они снять имеющиеся законодательные противоречия.

Государственная Дума 4 июля текущего года рассмотрела и приняла во втором чтении законопроект N 308136-4 "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и иные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Законопроект). Данный Законопроект был внесен на рассмотрение в Государственную Думу в июне 2006 г. и за прошедшие два года претерпел значительные изменения. Принятие его во втором чтении, согласно ст. 125 Регламента Государственной Думы. означает, что, скорее всего, именно в таком виде он будет принят в качестве закона, так как при рассмотрении законопроекта в третьем чтении не допускается внесение поправок и лишь в исключительных случаях, по требованию фракций, представляющих большинство депутатов, законопроект может быть возвращен к процедуре второго чтения. Таким образом, существует большая вероятность, что Законопроект в редакции второго чтения будет одобрен Государственной Думой на осенней сессии 2008 г. и целесообразно подробно рассмотреть, какие изменения он несет для банков, вкладчиков и Агентства по страхованию вкладов (далее - Агентство).

Постановление Государственной Думы от 04.07.2008 N 821-5ГД.

Регламент Государственной Думы принят Постановлением Государственной Думы от 22.01.1998 N 2134-II ГД.

Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон о страховании вкладов) вступил в силу 27 декабря 2003 г. и с тех пор в него 5 раз вносились изменения и дополнения. Тем не менее процессы, непрерывно происходящие в банковской сфере, экономике страны и мира, приводят к новым изменениям, требующим отражения в законодательной базе. К таким процессам можно отнести зарубежный банковский кризис, безусловно отразившийся на банковской системе нашей страны, повышение уровня инфляции, приведшее, в свою очередь, к росту ставок по банковским вкладам, новый порядок оценки финансовой устойчивости банков Российской Федерации и многое другое. Кроме того, ряд правовых проблем, требующих законодательного урегулирования, выявила практика применения Закона о страховании вкладов.

Российская газета. 2003. N 261.

Федеральный закон от 20.08.2004 N 106-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2004. N 34. Ст. 3521; Федеральный закон от 29.12.2004 N 197-ФЗ // Российская газета. 2004. N 290; Федеральный закон от 20.10.2005 N 132-ФЗ // Российская газета. 2005. N 239; Федеральный закон от 27.07.2006 N 150-ФЗ // Российская газета. 2006. N 165" Федеральный закон от 13.03.2007 N 34-ФЗ // Российская газета. 2007. N 52.

В соответствии с п. 1 Законопроекта определение понятия вклада, используемое в Законе о страховании вкладов, излагается в новой редакции. В соответствии с Законопроектом под вкладом предлагается понимать не только денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, но и средства, размещаемые третьими лицами в пользу физических лиц. Необходимость расширения понятия вклада, используемого в целях Закона о страховании вкладов, вызвана тем, что ГК РФ предусмотрена возможность заключения договора банковского вклада в пользу третьего лица, что достаточно широко используется на практике. С момента вступления Законопроекта в силу вклады в пользу третьих лиц станут более безопасными для выгодоприобретателей. Самыми распространенными вкладами подобного типа на настоящий момент являются долгосрочные вклады, открываемые в пользу несовершеннолетних детей. Вышеназванное изменение вносится в ст. 7 Закона о страховании вкладов, которая дополняется ч. 3: "При заключении договора банковского вклада (счета) в пользу третьего лица права вкладчика, предусмотренные настоящим Федеральным законом, приобретает физическое лицо, в пользу которого внесен такой банковский вклад (счет)".

Следует отметить, что редакция данного пункта вступает в противоречие с ГК РФ. В соответствии со ст. 842 ГК РФ лицо, на имя которого внесен вклад, приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами (если иное не предусмотрено договором). При этом уточняется, что до совершения выгодоприобретателем указанных действий лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

В то же время согласно ст. 7 Закона о страховании вкладов в редакции Законопроекта обязательному страхованию подлежат денежные средства, размещенные в банках Российской Федерации физическими лицами или в их пользу, независимо от того, кто вносит денежные средства в пользу указанных лиц. При этом денежные средства во вкладе считаются застрахованными со дня заключения договора банковского вклада (счета). То есть в соответствии с данной статьей за страховым возмещением может обратиться лицо, не являющееся вкладчиком в понимании ГК РФ.

Статья 2 Закона о страховании вкладов дополняется следующим определением встречных требований: ". встречные требования - денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам и (или) иным предусмотренным законодательством Российской Федерации основаниям, при которых вкладчик является должником банка". Пунктом 2 ст. 3 Законопроекта аналогичное изменение вносится в ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 29.07.2004 N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Включение данного определения в понятийный аппарат Закона о страховании вкладов связано с тем, что при определении страхового возмещения по вкладу учитывается размер задолженности вкладчика перед банком, то есть размер встречных требований банка к вкладчику, в то же время в ходе практического применения положений Закона возникла неопределенность, какие требования банка к вкладчику должны учитываться - только возникшие из сделок или также и обязательства внедоговорного характера. Однако с введением указанного определения остался нерешенным еще один вопрос, влияющий на определение страхового возмещения, а именно, что считать обязательством, возникшим до дня наступления страхового случая (ч. 7. ст. 11 Закона о страховании вкладов), - все денежные обязательства вкладчика, возникшие до дня наступления страхового случая, или только обязательства, срок исполнения которых наступил до страхового случая.

Российская газета. 2004. N 170.

Пунктом 2 ст. 1 Законопроекта вносятся изменения в п. 1 ч. 2 ст. 5 Закона о страховании вкладов и уточняется перечень денежных средств, размещаемых в банках физическими лицами, не подлежащих страхованию. Подпунктом "а" п. 1 ст. 3 Законопроекта аналогичное изменение вносится в п. 1 ч. 2 ст. 4 Федерального закона "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В соответствии с действующей редакцией Закона о страховании вкладов страхованию не подлежат денежные средства, размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью. На практике в связи с этим возникает вопрос: считать ли застрахованными и учитывать ли при исчислении страховых взносов денежные средства, находящиеся на счетах адвокатов, нотариусов и иных лиц, занимающихся профессиональной деятельностью (оценщиков, арбитражных управляющих и т.д.), так как подобная деятельность не является предпринимательской, но и считаться предназначенными для удовлетворения личных потребностей данные средства быть не могут?

Банковские счета адвокатов, независимых оценщиков предназначены для осуществления расчетов, учета доходов и расходов при занятии ими профессиональной деятельностью, направленной на систематическое получение дохода и являющейся источником существования.

Также отличается от режима счета по вкладу и режим депозитного счета нотариуса, внесение денежных средств на который является одним из способов исполнения обязательства. То есть средства на указанных счетах не являются сбережениями физических лиц, на защиту которых направлен Закон о страховании вкладов. С момента вступления Законопроекта в законную силу данная коллизия будет разрешена: денежные средства на счетах, открываемых физическими лицами в целях осуществления профессиональной непредпринимательской деятельности, будут выведены из-под юрисдикции Закона о страховании вкладов. Однако необходимо иметь в виду, что на депозитных счетах нотариусов, открытых в банках, могут находиться денежные средства, внесенные в пользу физических лиц, и представляется желательным предусмотреть в Законе о страховании вкладов меры, направленные на защиту интересов таких физических лиц.

Пунктом 3 ст. 1 Законопроекта на банки возлагается обязанность вести учет встречных требований к вкладчикам и представлять реестр обязательств банка перед вкладчиками в Банк России по его требованию в течение 7 календарных дней со дня поступления требования. Данная новелла направлена на более полную реализацию Банком России своих функций как надзорного органа банковской системы.

Пунктом 5 ст. 1 Законопроекта в ст. 8 Закона о страховании вкладов вносятся изменения, уточняющие дату наступления страхового случая. Определение даты наступления страхового случая чрезвычайно важно, так как именно с этого дня у вкладчика появляется право требовать страхового возмещения. Исходя из размера остатка денежных средств на счете на конец дня наступления страхового случая, рассчитывается сумма страхового возмещения и определяется курс для расчета страхового возмещения по вкладам в иностранной валюте. В действующей редакции Закона о страховании вкладов страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве у банка лицензии или введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. В редакции Законопроекта датой наступления страхового случая предлагается считать дату отзыва лицензии или дату введения моратория на удовлетворение требований кредиторов. В связи с тем что в соответствии со ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" днем отзыва лицензии является день вступления в силу соответствующего акта Банка России, суть изменения, по-видимому, сводится к упрощению данной статьи для понимания заинтересованных лиц - вкладчиков.

Пунктом 6 ст. 1 Законопроекта в число лиц, имеющих право на страховое возмещение, включаются наследники вкладчика, а пп. "б" п. 1 ст. 3 Законопроекта аналогичное изменение вносится в ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 29.07.2004 N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Наследники приобретают право требования страхового возмещения в долях, пропорциональных долям в прочем имуществе наследодателя, независимо от прав на страховое возмещение по их личным вкладам. Возникновение прав наследников на страховое возмещение по вкладам наследодателя определено моментом получения свидетельства о праве на наследство или иного документа, подтверждающего право на наследство или использование денежных средств наследодателя. Однако следует отметить, что в соответствии со ст. 1174 ГК РФ до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, то есть до момента получения свидетельства о праве на наследство, наследник на основании постановления нотариуса имеет право получить до 40 000 руб. на достойное погребение наследодателя. Порядок и возможность реализации наследником данного права в Законопроекте не отражены.

Пунктом 7 ст. 1 Законопроекта в ст. 10 Закона о страховании вкладов вносятся изменения, связанные с включением в число лиц, имеющих право на получение страхового возмещения, наследников вкладчика (после слова "вкладчик" по тексту статьи добавляются слова "его наследника"), а также уточняются критерии уважительности причин пропуска срока для обращения за страховым возмещением.

Пункт 8 ст. 1 Законопроекта вносит изменения в ст. 12 Закона о страховании вкладов, а именно в ч. 4 указанной статьи продлевается срок для осуществления выплаты возмещения по вкладу с трех дней до трех рабочих дней со дня представления вкладчиком документов, предусмотренных Законом о страховании вкладов.

В ч. 7 ст. 12 Закона о страховании вкладов уточняется порядок рассмотрения обоснованности требований вкладчика при его несогласии с размером возмещения по вкладам. В соответствии с ч. 7 новой редакции Закона вкладчик предоставляет в банк документы, подтверждающие его требования, а "банк в течение 10 календарных дней со дня получения указанных документов обязан их рассмотреть и в случае обоснованности требований вкладчика внести соответствующие изменения в реестр обязательств банка перед вкладчиками, а также направить в Агентство сообщение о результатах рассмотрения требований вкладчика и о внесенных изменениях в реестр обязательств банка перед вкладчиками". Часть 7 ст. 12 в новой редакции по-прежнему не предусматривает извещения самого вкладчика о результатах рассмотрения его требований, хотя именно он является наиболее заинтересованным лицом. Кроме того, исходя из текста рассматриваемой статьи, вынесение решения банком является окончательным, на его основании производятся расчет и выплата страхового возмещения. Однако ограничение права вкладчика на обращение в суд с иском об установлении состава и размера требований к банку является неконституционным. Представляется целесообразным предусмотреть в Законе о страховании вкладов порядок извещения вкладчика о результатах рассмотрения заявленных им требований и реализации им своего права на судебную защиту.

Пункт 9 ст. 1 Законопроекта в ст. 13 Закона о страховании вкладов устраняет неоправданное ограничение периода, в ходе которого требования, перешедшие к Агентству по страхованию вкладов, удовлетворяются в первой очереди кредиторов. Определяется, что Агентство имеет право на удовлетворение перешедших к нему требований в первой очереди кредиторов не только в ходе процедур банкротства, но и в ходе процедур ликвидации банка, не связанной с банкротством.

Пунктами 10, 11, 12, 13 (пп. "г"), 14 (пп. "б"), 19, 25 ст. 1 Законопроекта расширен перечень законодательных актов, определяющих порядок деятельности, статус, цели, функции и полномочия Агентства по страхованию вкладов. Внесение данных изменений обусловлено тем, что Агентство создавалось в соответствии с Законом о страховании вкладов и определенные им полномочия касаются только правоотношений в области непосредственно страхования вкладов, перечень функций определен в этом Законе исчерпывающим образом, и в то же время Агентство фактически действует как конкурсный управляющий и ликвидатор, хотя механизм осуществления им данных функций законодательно не определен. Однако есть мнение, что установление правоспособности государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов другими федеральными законами противоречит ст. 7.1 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях". согласно которой особенности правового положения государственной корпорации устанавливаются исключительно в законе, предусматривающем создание этой государственной корпорации. Тем не менее полномочия конкурсного управляющего фактически реализуются Агентством наряду с полномочиями страховщика. Совмещение указанных полномочий направлено на обеспечение защиты прав и законных интересов кредиторов - физических лиц, так как, выполняя эти функции, Агентство имеет достоверные и полные сведения о состоянии активов ликвидируемых кредитных организаций.

Российская газета. 1996. N 14.

В соответствии с п. 11 Законопроекта Агентство наделяется правом осуществлять операции по реализации имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств кредитных организаций - контрагентов Банка России по кредитам.

В соответствии с п. 13 Законопроекта к полномочиям Совета директоров Агентства (ст. 19 Закона о страховании вкладов) дополнительно отнесено определение порядка использования прибыли Агентства и конкурсного отбора аудиторских организаций для проведения проверки использования Агентством фонда обязательного страхования вкладов.

Пунктом 15 Законопроекта вносятся изменения в ст. 27 Закона о страховании вкладов, касающиеся порядка извещения Банком России Агентства о наступлении страхового случая, основания постановки банка на учет в системе страхования вкладов и снятия с такого учета, приостановления обязанности банка уплачивать страховые взносы. Банк России в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, информирует Агентство: о выдаче банку разрешения Банка России; о принятии решения о проведении проверки банка по предложению Агентства; о назначении временной администрации; об отзыве лицензии и замене лицензии; о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка; о введении запрета на привлечение денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц, предусмотренного ст. 48 Закона о страховании вкладов. Информацию о признании утратившей силу лицензии на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц; о применении Банком России к банку мер в виде запрета (ограничения) на привлечение денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ; о реорганизации банка Банк России сообщает Агентству не позднее семи рабочих дней с даты принятия им соответствующего решения или получения Банком России соответствующей информации из территориального учреждения Банка России или уполномоченного органа.

Российская газета. 2002. N 127.

Пунктом 16 Законопроекта уточняется перечень оснований для снятия банка с учета в системе страхования вкладов. Пункт 2 ч. 3 ст. 28 Закона о страховании вкладов излагается в следующей редакции: ". прекращения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой или признанием в порядке, установленном нормативным актом Банка России, утратившей силу лицензии Банка России на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками". Помимо этого, банки освобождены от обязанности уведомить своих вкладчиков о выходе из системы страхования вкладов. Уточнена редакция п. 3 ч. 3 ст. 28 Закона о страховании вкладов: из перечня оснований для снятия с учета в системе страхования вкладов исключена реорганизация банка в форме преобразования, что вполне оправданно, так как в соответствии с ГК РФ при преобразовании юридического лица (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица.

Пунктом 17 Законопроекта вносятся изменения в ст. 30 Закона о страховании вкладов: определяется, что банк, в отношении которого наступил страховой случай, со дня представления в Агентство реестра обязательств перед вкладчиками и до дня вынесения определения о завершении конкурсного производства либо о завершении принудительной ликвидации кредитной организации, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка - до дня окончания действия указанного моратория обязан вносить в реестр обязательств банка перед вкладчиками изменения в случае установления несоответствия включенных в него сведений сведениям о фактическом состоянии взаимных обязательств банка и вкладчика на дату наступления страхового случая, о прекращении (полностью или частично) после наступления страхового случая обязательств, содержащихся в реестре, об изменении сведений о вкладчике, подлежащих отражению в реестре. Ранее обязанность вносить изменения в реестр обязательств возникала у банка только в случае несогласия вкладчика с размером возмещения по вкладам, признанного обоснованным (п. 7 ст. 12 Закона о страховании вкладов). Сведения о внесенных изменениях должны направляться в Агентство в день внесения в реестр.

Пунктом 18 Законопроекта определяется, что банк, имеющий в расчетном периоде хотя бы один действующий договор вклада на условиях, предполагающих выплату вкладчику процентной ставки в размере, превышающем ставку рефинансирования Банка России на половину ее величины по вкладам в рублях или тройную величину ставки ЛИБОР по вкладам в иностранной валюте, обязан уплачивать страховые взносы по ставке 0,15%, что на 0,02% больше действующей на настоящий момент общей ставки, причем в расчет процентной ставки наряду с процентами включаются любые непроцентные платежи, которые банк уплачивает вкладчику. Следует отметить ситуацию такого характера: на основании договора банковского счета банк также может уплачивать проценты на остаток денежных средств на счете, однако в соответствии с буквальным прочтением ст. 36 Закона о страховании вкладов в редакции Законопроекта при уплате процентной ставки, превышающей ставку рефинансирования на половину ее величины или тройную величину ставки ЛИБОР по договору банковского счета, обязанность уплаты страховых взносов по повышенной ставке не возникает.

В вышеназванном дополнении применяется термин "ставка ЛИБОР". В законодательных актах Российской Федерации данный термин используется только в п. 4 ст. 346.39 части второй НК РФ применительно к особенностям уплаты НДС. Определение указанного термина содержится только в Договоре между Российской Федерацией и США от 17 июня 1992 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал". Принимая во внимание различия сфер регулирования Закона о страховании вкладов и указанного документа, было бы целесообразным привести определение данного термина применительно к предмету регулирования Закона о страховании вкладов.

Договор между РФ и США от 17.06.1992 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" ратифицирован Постановлением ВС РФ от 22.10.1992 N 3702-1 // Бюллетень международных договоров. 1999. N 6.

Увеличен срок для уплаты страховых взносов с 5 до 25 дней со дня окончания расчетного периода. В счет погашения задолженности банка перед Агентством или в счет будущих платежей засчитываться могут не только суммы излишне уплаченных страховых взносов, но и суммы излишне уплаченных пеней (п. 18 Законопроекта).

Пунктом 20 ст. 1 Законопроекта наименование гл. 6 Закона о страховании излагается в следующей редакции: "Участие банков в системе страхования вкладов. Заключительные положения". Данное изменение носит юридико-технический характер и связано с тем, что из указанной главы удаляются положения переходного характера как себя исчерпавшие.

Пунктом 21 Законопроекта (пп. "в") в перечень групп показателей, применяющихся для оценки финансовой устойчивости банка, добавлено требование о соблюдении банком порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка, что соответствует Указанию ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" и Указанию ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" .

Вестник Банка России. 2004. N 5.

Вестник Банка России. 2008. N 28.

Уточняется порядок возврата денежных средств, поступающих во вклады, открытые в банках, в отношении которых действует запрет на привлечение денежных средств физических лиц, и в банках, отказавшихся от участия в системе страхования вкладов (п. п. 22, 23, 24 пп. "д" ст. 1 Законопроекта). В соответствии с действующей редакцией ч. 5 ст. 46, ч. 4 ст. 47 и ч. 5 ст. 48 Закона о страховании вкладов такие денежные средства подлежат возврату лицам, давшим поручение об их зачислении во вклад. Новая редакция дает возможность не только вернуть поступившие денежные средства плательщику, но и перечислить их по заявлению физического лица в порядке, установленном Банком России, на счет того же физического лица, открытый в другом банке, состоящем на учете в системе страхования вкладов. Данная новелла, безусловно, направлена на защиту интересов вкладчиков, однако нельзя не отметить, что рассматриваемая норма как в действующей, так и в новой редакции содержит не предусмотренное положениями Конституции РФ и ГК РФ ограничение прав вкладчика.

Принципиальные изменения вносятся в ст. 48 Закона о страховании вкладов п. 24 ст. 1 Законопроекта. Во-первых, статья дополняется критериями несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов, корреспондирующими с условиями, определенными ст. 44 Закона о страховании вкладов: банк признается не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, если его учет и отчетность признаются Банком России недостоверными в течение трех месяцев подряд; в течение шести месяцев подряд не выполняется один и тот же обязательный норматив; финансовая устойчивость банка признается недостаточной; в отношении банка непрерывно в течение трех месяцев действует одна из мер, предусмотренных п. 4 ч. 2 ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Во-вторых, статья дополняется критериями недостаточности финансовой устойчивости. В-третьих, устанавливается порядок текущего контроля за соответствием банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, который проводится путем проверок или документарного анализа отчетности банка.

Статья 48 Закона о страховании вкладов дополняется ч. 3.4, в соответствии с которой Банк России наделяется правом на основании решения Комитета банковского надзора Банка России направить требование о представлении ходатайства о прекращении права на работу с вкладами, ввести запрет на привлечение вкладов и открытие счетов физических лиц в случае, если критерии выполнения требований к участию в системе страхования и достаточности финансовой устойчивости исполняются частично и, по мнению Банка России, деятельность банка несет угрозу интересам кредиторов и вкладчиков.

Также ч. 9 ст. 48 Закона о страховании вкладов дополняется определением дня прекращения права на работу с вкладами, под которым понимается день признания утратившей силу лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

В соответствии со ст. 5 Закона о страховании вкладов в редакции Законопроекта приводится пп. 2 п. 3 ст. 50.36 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" в части выведения из первой очереди кредиторов физических лиц по счетам (вкладам), открытым для осуществления предусмотренной законом предпринимательской деятельности, а также денежным средствам, размещенным на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной законом профессиональной деятельности.

Российская газета. 1999. N N 41 - 42.

В случае принятия Законопроекта в качестве закона он вступит в силу со дня официального опубликования за исключением пп. "в" п. 21 ст. 1, который определяет, что при оценке финансовой устойчивости банка учитывается соблюдение банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами его управления. Данный пункт вступит в силу по истечении одного года со дня официального опубликования принятого закона. Подпункт "а" п. 18, определяющий установление повышенного процента по вкладам со ставкой выше уровня, установленного Законом о страховании вкладов, применяется до 1 июля 2009 г.

Ю.С.Суворова

Главный специалист

Регистрационно-эмиссионный отдел

договорно-правового Управления

Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"

Глава 5. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

1. Фонд обязательного страхования вкладов - это совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с настоящим Федеральным законом.

2. Фонд обязательного страхования вкладов принадлежит Агентству на праве собственности и предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

3. Фонд обязательного страхования вкладов обособляется от иного имущества Агентства. По фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет.

4. Денежные средства фонда обязательного страхования вкладов учитываются на специально открываемом счете Агентства в Банке России. Банк России не уплачивает процентов по остаткам денежных средств, находящимся на этом счете.

5. На фонд обязательного страхования вкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Взыскание за счет фонда обязательного страхования вкладов по обязательствам Агентства, возникшим в связи с неисполнением Агентством обязанностей по выплате возмещения по вкладам, осуществляется только на основании судебного акта.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

1) страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с настоящим Федеральным законом;

2) пеней за несвоевременную и неполную уплату страховых взносов;

3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального бюджета в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

5) доходов от размещения и инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

6) первоначального имущественного взноса в соответствии со статьей 50 настоящего Федерального закона;

7) других доходов, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

1. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков в соответствии с пунктами 2 и 3 части 3 статьи 28 настоящего Федерального закона.

2. Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в реестр банков до дня окончания календарного квартала включительно, в котором банк был внесен в реестр банков.

3. Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка приостанавливает обязанность банка уплачивать страховые взносы на время действия указанного моратория. При этом банк обязан уплатить страховые взносы за расчетный период, в течение которого введен указанный мораторий, включительно по день, предшествующий введению данного моратория.

1. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года.

2. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию в соответствии с настоящим Федеральным законом.

3. По вкладам в иностранной валюте ежедневные балансовые остатки определяются в валюте Российской Федерации по официальному курсу, устанавливаемому Банком России ежедневно.

4. Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 процента расчетной базы за последний расчетный период.

5. В случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 процента расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.

6. Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 процента расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках.

7. Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства. При изменении ставки страховых взносов новая ставка страховых взносов вводится не ранее 45 дней после принятия соответствующего решения.

8. Решение об установлении ставки страховых взносов опубликовывается в "Вестнике Банка России" и "Российской газете" не позднее пяти дней со дня его принятия.

9. Порядок исчисления расчетной базы устанавливается Агентством. В случае изменения указанного порядка новый порядок исчисления расчетной базы подлежит применению со следующего расчетного периода. При этом новый порядок исчисления расчетной базы должен быть доведен до сведения банков не позднее 30 дней до начала нового расчетного периода.

10. Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно.

11. Уплата страховых взносов производится в течение 25 дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.

12. Обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной банком с момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка в Банке России.

13. Сумма излишне уплаченных страховых взносов за расчетный период подлежит зачету в счет погашения задолженности банка по взносам за другие расчетные периоды или в счет предстоящих платежей либо возврату в случае прекращения в соответствии со статьей 35 настоящего Федерального закона обязанности банка уплачивать страховые взносы.

14. Уплата страховых взносов осуществляется в валюте Российской Федерации.

15. Уплата страховых взносов автоматически приостанавливается банками с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, превысит 10 процентов общей суммы вкладов в банках.

16. Уплата страховых взносов автоматически возобновляется банками с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, составит менее 10 процентов общей суммы вкладов в банках.

1. За несвоевременную или неполную уплату страховых взносов банки, допустившие указанное нарушение, уплачивают пени.

2. Пенями признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую банк должен уплатить сверх страховых взносов в случае уплаты последних в более поздние по сравнению со сроками, установленными настоящим Федеральным законом, сроки.

3. Агентство имеет право требовать от банков произвести перечисление неуплаченных страховых взносов и начисленных пеней и информировать Банк России о факте неуплаты.

4. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты страховых взносов.

5. Пени за каждый календарный день просрочки устанавливаются в процентах от своевременно неуплаченной суммы страховых взносов. Процентная ставка пеней за один календарный день просрочки соответствует ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующий период, деленной на 360 календарных дней.

6. Взыскание денежных сумм неисполненных обязательств банков по уплате страховых взносов, а также пеней осуществляется Агентством в судебном порядке. Указанные денежные суммы подлежат зачислению на счет Агентства по учету денежных средств фонда обязательного страхования вкладов.

1. Размещение и инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов осуществляется в целях развития системы страхования вкладов на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов.

2. Направления, порядок и условия размещения и инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, а также предельный размер размещаемых и инвестируемых временно свободных денежных средств ежегодно определяются советом директоров Агентства.

3. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов могут быть размещены и инвестированы:

1) в государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2) в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) в облигации российских эмитентов, за исключением указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части;

4) в акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

5) в паи индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

6) в ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

7) в ценные бумаги государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития;

8) в депозиты и ценные бумаги Банка России.

4. Не допускается размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в иные объекты инвестирования, прямо не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

5. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов не могут быть использованы для приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации, или возбуждена процедура банкротства ствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве, или такие процедуры применялись в течение двух предшествующих лет.

6. Размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в ценные бумаги разрешается только:

1) если они обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством Российской Федерации для размещения денежных средств институциональных инвесторов, - для указанных в пункте 1 части 3 настоящей статьи ценных бумаг;

2) если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг и отвечают критериям, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, - для указанных в пунктах 2 - 4 и 6 части 3 настоящей статьи ценных бумаг.

7. Использование срочных сделок допускается исключительно в целях страхования рисков в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

8. Финансовые инструменты, приобретаемые за счет денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, являются его неотъемлемой частью и отражаются на балансе, на котором учитывается этот фонд.

Денежные средства фонда обязательного страхования вкладов направляются Агентством на финансирование выплат возмещения по вкладам, а также расходов, связанных с осуществлением функций по обязательному страхованию вкладов, и иные цели в соответствии с настоящим Федеральным законом.

1. Расходы Агентства на проведение мероприятий, связанных с деятельностью по обязательному страхованию вкладов, а также с осуществлением иных функций, предусмотренных Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "О несостоятельности кредитных организаций", финансируются за счет имущества Агентства.

2. В случае недостаточности указанного имущества финансирование мероприятий, связанных с деятельностью по обязательному страхованию вкладов, может осуществляться по предложению совета директоров Агентства за счет резервного фонда Правительства Российской Федерации.

1. Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом Агентства и средствами федерального бюджета в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом и бюджетным законодательством Российской Федерации.

2. Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства Российской Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.

3. В случае подтверждения советом директоров Агентства решения правления Агентства о невозможности осуществления возмещения по вкладам в установленные настоящим Федеральным законом сроки без пополнения фонда обязательного страхования вкладов за счет дополнительных денежных средств совет директоров Агентства в срок, не превышающий семи календарных дней после наступления страхового случая, принимает одно из следующих решений:

1) обратиться в Правительство Российской Федерации с просьбой о выделении Агентству соответствующих денежных средств в виде бюджетного кредита, если рассчитанный правлением Агентства дефицит фонда обязательного страхования вкладов составляет не более 1 млрд. рублей. Правительство Российской Федерации принимает соответствующее решение в срок, не превышающий семи календарных дней;

2) обратиться в Правительство Российской Федерации с просьбой о выделении Агентству дополнительных денежных средств из федерального бюджета, если рассчитанный правлением Агентства дефицит фонда обязательного страхования вкладов превышает 1 млрд. рублей. При невозможности выделения указанных средств Правительство Российской Федерации в рамках своих полномочий вносит в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации проект федерального закона о внесении соответствующих изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на соответствующий год в срок, не превышающий семи календарных дней со дня получения обращения совета директоров Агентства.

4. В целях восстановления фонда обязательного страхования вкладов совет директоров Агентства может устанавливать повышенную ставку страховых взносов в соответствии с настоящим Федеральным законом.

1. Контроль за функционированием системы страхования вкладов осуществляется Правительством Российской Федерации и Банком России путем участия их представителей в органах управления Агентством.

2. Совет директоров Агентства ежегодно на конкурсной основе определяет аудиторскую организацию для проведения проверки использования Агентством фонда обязательного страхования вкладов.

3. Контроль за расходованием средств федерального бюджета, направленных в фонд обязательного страхования вкладов, осуществляется в порядке, определенном для использования средств федерального бюджета.

Действия

Статья 38 Размещение и (или) инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов

1. Размещение и (или) инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов осуществляется в целях развития системы страхования вкладов на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов.

2. Направления, порядок и условия размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, а также предельный размер размещаемых и (или) инвестируемых временно свободных денежных средств ежегодно определяются советом директоров Агентства.

3. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов могут быть размещены и (или) инвестированы:

1) в государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2) в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) в облигации российских эмитентов, за исключением указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части;

4) в акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

5) в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

6) в ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

7) в ценные бумаги государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития;

8) в депозиты и ценные бумаги Банка России.

4. Не допускается размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в иные объекты инвестирования, прямо не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

5. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов не могут быть использованы для приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации, или возбуждена процедура банкротства (наблюдения, временного (внешнего) управления, конкурсного производства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве, или такие процедуры применялись в течение двух предшествующих лет.

6. Размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в ценные бумаги разрешается только:

1) если они обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством Российской Федерации для размещения денежных средств институциональных инвесторов, - для указанных в пункте 1 части 3 настоящей статьи ценных бумаг;

2) если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг и отвечают критериям, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, - для указанных в пунктах 2-4 и 6 части 3 настоящей статьи ценных бумаг.

7. Использование производных финансовых инструментов допускается исключительно в целях страхования (хеджирования) рисков в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 25.11.2009 N 281-ФЗ )

8. Финансовые инструменты, приобретаемые за счет денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, являются его неотъемлемой частью и отражаются на балансе, на котором учитывается этот фонд.

Источники:
www.zakonrf.info, investor-money.ru, www.lawmix.ru, www.gdezakon.ru, zakonbase.ru

Следующие статьи


Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения


Історія самої багатої сім'ї Франції.Як народжувався Auchan Cемьz Мюльє.Це найбагатша сім'я у Франції.У світі вони найбільше відомі тим, що володіють мережею ... Читати ще

Зіновій Давидов (Davidoff). «Щоб насолоджуватися, треба полюбити; щоб полюбити, потрібно розуміти; щоб розуміти, необхідно знати; щоб знати, слід ... Читати ще

У Верховній Раді України зареєстровано законопроект щодо надання податкових соціальних пільг матерям.Законопроектом № 2091А передбачено надання податкових соціальних пільг матерям, які ... Читати ще

1.Оглядова частина 1.1.Мета і завдання Основним видом діяльності фотостудії є здійснення фотозйомки і розробка дизайну за замовленнями. Метою ... Читати ще

Популярні статті

Нові статі

Высокий процент по вкладам

"Контракты UA": Все выше, и выше, и выше: почему банки взвинтили ставки по гривневым депозитамНаибольший доход, ... Далее

Высокие проценты по вкладам москва

У читателя может возникнуть вопрос: «Если я делаю вклад в банке, официально оформляю его всеми необходимыми документами, то какие могут ... Далее

Высокие вклады в рублях

* Консультации каждому рефералуСоветы и рекомендации по увеличению доходовКак не потерять деньгиСупер- Вклад - высокие ставки. Успей оформить. Звезда среди депозитов.Вклады в ... Далее

Высокие проценты по вкладам 2015

Высокие Проценты По Вкладам 2015Нашу группу находят по словам:О психологии легко - Как заработать на идее. Мыслим 31 окт 2007 И тогда ему ... Далее